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阿壩州人民政府辦公室關于印發《阿壩州州屬企業負責人經營業績考核辦法》的通知

發布時間:2021-01-29 15時49分
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阿壩州人民政府辦公室

關于印發《阿壩州州屬企業負責人經營業績考核辦法》的通知

阿府辦發〔2021〕2號

州政府各部門、各直屬機構,有關單位:

《阿壩州州屬企業負責人經營業績考核辦法》已經州政府同意,現印發你們,請認真貫徹執行。

特此通知。

阿壩州人民政府辦公室

2021年1月28日

阿壩州州屬國有企業負責人經營業績考核辦法

第一章 總則

第一條 堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,切實履行國有資產出資人職責,維護所有者權益,落實國有資產保值增值責任,建立健全有效激勵與約束機制,根據法律、法規和國家、省、州關于深化國有企業負責人薪酬制度改革的相關規定,結合州屬國有企業實際,制定本辦法。

第二條 本辦法考核的企業負責人,是指州屬國有企業中由州委、州國資委黨委及州直部門黨組(黨委)管理的負責人,包括董事會成員(不含職工董事、外部董事)、監事會負責人、黨委負責人(含黨委副書記、黨委常委)、紀委書記(紀檢組長)、工會主席等,以及由組織任命或推薦的經理層成員。

本辦法所稱州屬國有企業,是指由州國資委等部門代表州人民政府履行出資人職責的國有獨資或國有控股企業。暫不具備條件實行年薪制的州屬國有企業和非正常生產經營州屬國有企業負責人薪酬結構,可由薪酬審核部門另行規定。

第三條 企業負責人經營業績考核工作遵循以下原則:

(一)堅持高質量發展。牢固樹立新發展理念,不斷做強做優做大國有資本。

(二)堅持國有企業完善現代企業制度的方向。

(三)堅持市場化方向。遵循市場經濟規律和企業發展規律,強化正向激勵,激發企業活力。

(四)堅持分類考核和對標考核相結合。

(五)堅持業績考核與激勵約束緊密結合。堅持“業績升、薪酬升,業績降、薪酬降”。

(六)負責人薪酬增長與職工工資增長相協調。

第四條 企業負責人經營業績考核,分為年度考核和任期考核,采取簽訂經營業績責任書的方式進行,由州國資委等部門牽頭,與州委組織部、州人力資源和社會保障局、州財政局等部門組成工作組統一進行考核,由考核組成員部門形成國有企業負責人經營業績考核報告,經州人民政府審批后實施。

第五條 強化考核導向作用。突出效益效率、改革轉型、建立現代企業制度、風險防控、社會貢獻、問責機制的導向作用,促進企業健康發展。

第六條 實施分類考核。

(一)根據企業承擔社會責任情況進行分類考核。對競爭性企業,以增強國有經濟活力、放大國有資本功能、實現國有資本保值增值為導向,以經濟效益最大化為主要目標,重點考核企業經濟效益、資本回報水平和市場競爭能力;對功能性企業,在保證合理回報和國有資本保值增值的基礎上,加強對服務政府戰略、保障我州經濟社會發展的考核,適度降低經濟效益指標和國有資本保值增值率指標考核權重,合理確定經濟增加值指標的資本成本率。在考核經濟效益指標的同時,重點考核管理效能、服務質量、安全保障水平和企業承擔的戰略任務和重大專項任務完成情況。

(二)根據企業行業特性實施分類考核。對投資類企業,以優化國有資本布局結構和國有資本保值增值為導向,強化現代產業體系構建、產業結構調整、成本管控、風險管控以及資本回報水平等情況的考核;對生產經營類企業,以提高經濟效益和勞動產出效率為導向,強化科技創新、培育和開展產學研協同創新活動、成本管控、風險管控以及經營現金流等情況的考核;對公共服務類企業,以支持企業更好地保障民生、服務社會、提供公共產品和服務為導向,強化安全保障能力、產品服務質量、社會滿意度、成本控制等情況的考核。

(三)對新建企業、非正常經營企業或因其他原因不能按本辦法考核的企業,可實行目標考核,根據企業實際設置目標管理指標,“一企一策”,強化對特定任務完成情況、成本費用等的考核。

第二章 考核指標

第七條 年度考核指標根據企業功能定位、行業特性和發展階段,綜合考慮質量效益、功能任務、管理效能、重點工作等因素,差異化選取指標。

第八條 年度質量效益指標,包括利潤總額、凈資產收益率、經濟增加值。

(一)利潤總額,是指經審計核定后的企業年度報表(集團企業合并報表)利潤總額。年度利潤總額計算應加上經核準的企業處理歷史遺留問題、新增研發支出、承擔重大功能任務產生非經營性支出,并扣除通過變賣企業主業優質資產取得的非經常性收益。

企業未按會計制度規定足額計提的折舊、財務費用等成本費用,未提足部分扣減利潤。

(二)凈資產收益率,是指歸屬于母公司所有者的凈利潤與平均歸屬于母公司所有者權益的比值。計算公式為:

凈資產收益率=(歸屬于母公司所有者的凈利潤÷平均歸屬于母公司所有者權益)×100%

平均歸屬于母公司所有者權益=(年初歸屬于母公司所有者權益合計+年末歸屬于母公司所有者權益合計)÷2

凈資產收益率采取預算目標考核和行業對標方式進行考核。

(三)經濟增加值,是指企業稅后凈營業利潤減去資本成本后的余額。

(四)指標權重。

競爭性企業,質量效益指標總權重為70%。其中,利潤總額20%,凈資產收益率30%,經濟增加值20%。

功能II型企業,質量效益指標總權重為60%。其中,利潤總額20%,凈資產收益率20%,經濟增加值20%。

功能I型企業,質量效益指標總權重為50%。其中,利潤總額15%,凈資產收益率20%,經濟增加值15%。

第九條 年度功能任務指標、管理效能指標、重點工作指標,由州國資委等機構綜合考慮企業功能定位、所處行業特性和企業年度工作部署等因素進行選取。

競爭性企業,原則上設置3項,總權重為30%。由管理效能指標和重點工作指標2-4項組成,共計權重30%;競爭II型企業20%可設置為競爭性指標外,可設置功能任務指標1項,權重10%。

功能II型企業,總權重為40%。其中,功能任務指標2項,權重20%;管理效能指標1項,權重10%;重點工作指標,權重10%。

功能I型企業,總權重為50%。其中,功能任務指標3項,權重30%;管理效能指標1項,權重10%;重點工作指標,權重10%。

第十條 年度經營業績考核目標值的確定。州國資委等機構依照經批準的企業財務預算、年度重點工作和州委州政府下達的年度功能任務等,確定年度經營業績考核指標目標值,并將其與考核計分、結果評級緊密結合。

其中,利潤總額目標值可設置為三檔:

第一檔:目標值高于前三年財務決算值的平均值與上年度財務決算值中的較高值,且較上年增幅不低于州國資委等機構確定的增幅目標。

第二檔:目標值不低于前三年財務決算值的平均值與上年度財務決算值中的較低值。

第三檔:目標值低于前三年財務決算值的平均值與上年度財務決算值中的較低值。

對因不可抗力的自然災害等造成財務決算值明顯偏離企業正常水平的,應按企業實際受影響程度,酌情根據恢復期實際情況確定決算值的平均值。

第十一條 任期考核指標根據企業功能定位、行業特性和中長期發展戰略目標,綜合考慮效益效率、創新轉型、可持續發展等因素,差異化選取指標。

第十二條 任期效益效率指標為國有資本保值增值率、全員勞動生產率或總資產周轉率。

(一)國有資本保值增值率,是指企業考核期末扣除客觀因素后的國有資本及權益同考核期初國有資本及權益的比率。計算方法為:任期內各年度國有資本保值增值率相乘后開三次方。

企業年度國有資本保值增值率以州國資委等機構確認的結果為準??陀^因素扣除按《企業國有資本保值增值結果確認暫行辦法》(國務院國資委第9號令)執行。

(二)全員勞動生產率,是指企業任期內平均勞動生產總值同平均從業人員人數的比值。計算公式為:

全員勞動生產率=三年勞動生產總值之和/三年平均從業人員人數之和。

(三)總資產周轉率,是指企業任期內平均營業收入同平均資產總額的比值。計算公式為:

總資產周轉率=三年營業收入之和/三年平均資產總額之和企業符合主業發展要求的重大投資,如果對當期經營業績產生重大影響,經核準,可在計算總資產周轉率時酌情予以調整。

(四)指標權重。

競爭性企業,效益效率指標總權重為70%。其中,國有資本保值增值率指標權重為50%,全員勞動生產率或總資產周轉率指標權重為20%。

功能性企業,效益效率指標總權重為60%。其中,國有資本保值增值率指標權重為40%,全員勞動生產率或總資產周轉率指標權重為20%。

第十三條 分類指標。競爭性企業由州國資委等機構考慮企業定位和所處行業特點,選擇符合企業中長期發展戰略、反映可持續發展能力的指標確定,權重10%;針對貫徹落實中央、省、州重大決定和企業承擔社會責任設置綜合評議指標,權重20%。

功能性企業選擇符合企業中長期發展戰略、反映可持續發展能力的指標,或根據州委州政府下達的中長期戰略任務或專項任務等確定,權重10%。針對貫徹落實中央、省、州重大決定和企業承擔社會責任設置綜合評議指標,權重30%。

第十四條 任期經營業績考核指標目標值的確定。州國資委等機構根據分類監管、分類定責和“同一行業、同一尺度”原則,結合宏觀經濟形勢、企業所處行業特點、企業戰略發展規劃及企業上一任期生產經營情況等確定任期經營業績考核指標目標值。

第三章 考核實施

第十五條 年度經營業績考核以公歷年為考核期,任期經營業績考核以三年為考核期。

第十六條 經營業績責任書內容:

(一)雙方的單位名稱、職務和姓名;

(二)考核內容及指標;

(三)考核與獎懲;

(四)責任書的變更、解除和終止;

(五)其他需要約定的事項。

第十七條 經營業績責任書簽訂程序:

(一)考核期初,企業按照州國資委等機構經營業績考核要求,將考核期內考核目標建議值和必要的說明材料報送州國資委等機構。

(二)州國資委等機構對考核目標建議值進行審核,并就考核目標值及有關內容同企業溝通后予以確定。

(三)州國資委等機構負責人或其授權代表同企業法定代表人或其授權代表簽訂經營業績責任書。

第十八條 考核期中,州國資委等機構對經營業績責任書執行情況實施動態監控。根據宏觀經濟形勢變化,企業在考核期中可申請調整考核目標,并附相關說明材料。州國資委等機構結合企業財務預算、年度功能任務等調整情況對年度考核目標值進行調整并確認。

第十九條 經營業績完成情況按照下列程序進行考核:

(一)考核期末,企業依據經審計的財務決算數據及相關部門認定結論等,對經營業績考核目標完成情況進行總結分析,并形成經營業績總結分析報告報送州國資委。

(二)州國資委依據經審計并經審核的企業財務決算報告、年度考核指標專項審核結果和州直相關部門對企業功能任務的考核評價意見,結合經營業績總結分析報告,對企業負責人經營業績考核目標完成情況進行考核,形成考核與獎懲意見。

(三)州國資委等機構將考核與獎懲意見反饋企業。企業負責人對考核與獎懲意見有異議的,可及時向州國資委等機構反映。州國資委等機構將最終確認的考核結果在一定范圍內公開。

第四章 獎懲

第二十條 根據企業負責人經營業績考核得分,年度和任期經營業績考核最終結果分為A、B、C、D、E五個級別。

第二十一條 州國資委等機構依據年度和任期經營業績考核結果對企業負責人實施獎懲,并把經營業績考核結果作為企業負責人職務任免的重要依據。

第二十二條 為促進企業科學發展,全面落實州屬國有企業社會責任,設立綜合評議指標。包括改革改制、安全生產、環境保護(節能減排)、維護穩定(構建和諧企業)、基礎管理(含信息化建設)、合規經營、國有資本收益上繳、州委州政府交辦任務等。未完成的,扣減經營業績考核得分。

第二十三條 對企業負責人實行物質激勵與精神激勵。物質激勵主要包括與經營業績考核結果掛鉤的績效年薪和任期激勵收入。精神激勵主要包括給予年度和任期通報表揚等方式。

對年度和任期經營業績考核為A級的企業,由州國資委等機構進行通報表揚。

第二十四條 企業負責人薪酬分為基本年薪、績效年薪和任期激勵收入三部分。

第二十五條 基本年薪標準根據《關于深化州屬國有企業負責人薪酬制度改革的實施辦法》規定執行。

第二十六條 績效年薪與年度考核結果掛鉤,計算公式為:績效年薪=績效年薪基數×績效年薪考核評價系數。

績效年薪基數參照州屬國有企業在崗職工平均工資,綜合考慮企業功能性質、行業特性和企業規模、效益因素確定??冃晷娇己嗽u價系數,根據州屬國有企業負責人年度經營業績考核結果,分考核等級在0—3之間確定。當考核結果為A級時,績效年薪考核評價系數=2+(考核分數-A級起點分數)/(A級封頂分數-A級起點分數),分布區間為2—3;當考核結果為B級時,績效年薪考核評價系數=1.5+0.5×(考核分數-B級起點分數)/(A級起點分數-B級起點分數),分布區間為1.5—2;當考核結果為C級時,績效年薪考核評價系數=1+0.5×(考核分數-C級起點分數)/(B級起點分數-C級起點分數),分布區間為1—1.5;當考核結果為D級時,績效年薪考核評價系數=(考核分數-D級起點分數)/(C級起點分數-D級起點分數),分布區間為0—1;當考核結果為E級時,績效年薪考核評價系數為0。對于利潤總額完成值低于上一年完成值的企業,其績效年薪考核評價系數應當低于上一年度。

第二十七條 績效年薪可按照負責人基本年薪的一定比例實施月度預發放。企業可在基本年薪的30%以內根據當年目標任務完成情況預估后研究確定績效年薪預發放方案,州國資委等機構依據上年度所在企業經營業績考核等級情況及目標完成情況預估后審核備案。完成所有程序后,企業可實行按月預發放,年度目標考核完成后清算,不得超發。

第二十八條 企業法定代表人年度薪酬增長幅度,不得超過所在企業利潤總額增長幅度;當年本企業經營效益或在崗職工平均工資未增長的,企業法定代表人績效年薪不得增長。

第二十九條 州國資委等機構根據企業年度經營業績考核結果,按照績效年薪基數和績效年薪考核評價系數,確定法定代表人的績效年薪標準(分配系數為1),其他負責人由企業董事會根據其責任和貢獻,按照對本人的考核結果制定分配方案,報州國資委等機構備案后執行。

州國資委等機構按照企業其他負責人職數和法定代表人分配系數平均0.8的倍數核定企業其他負責人的績效年薪總額。企業應當建立健全負責人考核機制,并在州國資委等機構核定的總額內,根據企業對其他負責人的考核結果,按照貢獻大小在0.7-0.9之間合理確定分配系數。其中,經營班子主要負責人分配系數單列,貢獻突出的經營班子主要負責人分配系數可以超過企業法定代表人。未合理拉開分配差距的,州國資委等機構按0.7的系數核定其他負責人績效年薪總額。

第三十條 州國資委等機構依據考核結果,對所監管企業負責人績效年薪最高值,按不超過州屬國有企業負責人基本年薪最高值的3倍進行調控。企業負責人年度綜合考核評價為不勝任的,不得領取績效年薪。

第三十一條 任期激勵收入與任期考核結果掛鉤,在不超過企業負責人任期內年薪總水平的30%以內分檔確定。任期激勵收入=任期內三年的年薪總水平之和×任期激勵系數。其中,年薪總水平=基本年薪+績效年薪。

當考核結果為A級時,任期激勵系數=23%+7%×(考核分數-A級起點分數)/(A級封頂分數-A級起點分數),分布區間為23%—30%;

當考核結果為B級時,任期激勵系數=16%+7%×(考核分數-B級起點分數)/(A級起點分數-B級起點分數),分布區間為16%—23%;

當考核結果為C級時,任期激勵系數=10%+6%×(考核分數-C級起點分數)/(B級起點分數-C級起點分數),分布區間為10%—16%;

當考核結果為D級時,任期激勵系數=10%×(考核分數-D級起點分數)/(C級起點分數-D級起點分數),分布區間為0—10%;

當考核結果為E級時,任期激勵系數為0。

第三十二條 任期激勵收入在任期結束后,根據任期考核結果當期兌現;任期期間離任的,在離任審計后,根據離任審計結果、任期考核評價結果和任職期限兌現。企業負責人任期綜合考核評價為不勝任的,不得領取任期激勵收入。因本人原因任期未滿的,不得實施任期激勵;非本人原因未滿的,根據任期考核評價結果并結合本人在企業負責人崗位實際任職時間及貢獻發放相應任期激勵收入。

第三十三條 對任期經營業績等方面取得突出成績的企業,經州國資委等機構評定后對企業負責人予以任期考核加分獎勵。

第三十四條 任期屆滿后,州國資委等機構根據離任審計、清產核資等,發現由于企業負責人任期內的生產經營活動造成在下一任期內形成不良資產、投資損失、國有資產流失的,按有關規定對企業負責人任期內的考核結果進行追溯,調整、扣回相關績效年薪和任期激勵收入。

第三十五條 對實施目標管理指標考核的企業,完成專項目標任務并取得突出成績的,經履行出資人職責機構或主管部門認定,可在企業負責人基本年薪的0.8—1.5倍以內,給予企業負責人目標任務獎,在不超過企業負責人任期內年薪總水平的16%以內,給予任期目標任務獎。

第三十六條 按照全面落實責任的要求,推動企業實施全員業績考核,確保國有資產保值增值責任層層落實。

第三十七條 企業負責人不認真履行職責,導致重大決策失誤、較大以上生產安全事故和網絡安全事件、重大質量事故、重大環境事件、重大違紀和法律糾紛案件、重大不穩定事件、虛報瞞報財務狀況等給企業造成重大不良影響或造成國有資產流失的,依法依紀追究責任,并根據具體情況給予扣分或降等。

第三十八條 企業負責人連續兩年未完成年度經營業績考核目標,以及未完成任期經營業績考核目標,且無重大客觀原因的,對負有直接責任的企業負責人,給予組織調整。

第三十九條 企業負責人違反廉潔從業有關規定,按照黨風廉政建設考核相關規定予以扣分或降等。

第四十條 企業負責人不嚴格履行黨建工作責任,根據黨建或黨風廉政工作責任制考核結果予以扣分或降等。

第四十一條 鼓勵企業負責人開拓創新,按照“三個區分開來”原則和有關規定,客觀評價負責人的經營業績。

第五章 附則

第四十二條 考核期內企業因資產劃轉、改制重組、法定代表人變更等,州國資委等機構可以根據具體情況變更經營業績責任書相關內容。

第四十三條 落實董事會對經理層的經營業績考核職權。對市場化選聘的經理,由董事會對市場化選聘經理實行契約化管理,加強和完善經營業績考核,建立退出機制,同時按照市場化薪酬分配機制確定其薪酬結構和水平,報州國資委等機構備案。

第四十四條 本辦法由州國資委負責解釋。

第四十五條 本辦法自印發之日起實施,有效期為5年?!栋沃萑嗣裾k公室關于印發〈阿壩州州屬國有企業負責人經營業績考核辦法(試行)〉的通知》(阿府辦發〔2017〕32號)同時廢止。

阿壩州州屬國有企業負責人經營業績考核辦法

經濟增加值考核細則

一、經濟增加值的定義及計算公式

經濟增加值是指企業稅后凈營業利潤減去資本成本后的余額。計算公式:

經濟增加值=稅后凈營業利潤-資本成本=稅后凈營業利潤-調整后資本×平均資本成本率

稅后凈營業利潤=凈利潤+(利息費用+研究開發費用調整項+基礎設施項目固定資產折舊費用)×(1-25%)

調整后資本=平均所有者權益+平均帶息負債-平均在建工程

二、會計調整項目

依據企業財務決算的相關數據以及有關專項審計報告,對下列事項進行調整:

(一)利息費用是指企業利潤表中“財務費用”項下的“利息費用”,在稅后凈營業利潤中加回。

(二)研究開發費用調整項是指企業利潤表中“研發費用”和當期確認為無形資產的研究開發支出,在稅后凈營業利潤中加回。

(三)對于機場等基礎設施項目的固定資產折舊費用在稅后凈營業利潤中加回。

(四)帶息負債是指企業帶息負債情況表中帶息負債合計。

(五)在建工程是指企業資產負債表中的符合主業規定的“在建工程”,在資本中予以扣除。

三、資本成本率的確定

(一)競爭性企業資本成本率原則上確定為4.35%。

(二)功能性企業資本成本率原則上確定為3.85%。

(三)資產負債率在75%以上的競爭性企業、在80%以上的功能性企業,資本成本率上浮0.5個百分點。

四、其他重大調整事項

發生下列情形之一,對企業經濟增加值考核產生重大影響的,由州國資委等機構予以調整:

(一)重大政策變化;

(二)嚴重自然災害等不可抗力因素;

(三)企業重組、上市及會計準則調整等不可比因素;

(四)經州國資委等機構批準認可的其他事項。

阿壩州州屬國有企業負責人經營業績考核辦法

年度經營業績考核細則

一、年度經營業績考核綜合計分

年度經營業績考核綜合得分=考核指標得分+考核加分-考核扣分。

二、考核指標計分

(一)質量效益指標。

1.利潤總額指標(功能性企業按照指標權重折算計分)

利潤總額是在目標值(預算值)分檔水平與決算值較預算值完成情況計分的基礎上,再按照考核完成值較基準值的增減變動情況分檔予以加分或扣分??己送瓿芍凳侵赴凑湛己丝趶秸{整后的企業合并財務報表利潤總額?;鶞手禐榍叭昕己送瓿芍档钠骄蹬c上年考核完成值中的較低值。經行業對標,凈資產收益率達到行業優秀值的,對應的利潤總額目標不進入第三檔。

(1)第一檔目標值計分細則

完成目標值(不能為負),得基本分24分,并按照考核完成值較基準值的增減變動情況分檔計分,最多加8分,最多扣2分。

未完成目標值(不能為負),得基本分22分,并按照考核完成值較基準值的增減變動情況分檔計分,最多加7分,最多扣4分。

(2)第二檔目標值計分細則

完成目標值,得基本分22分,并按照考核完成值較基準值的增減變動情況分檔計分,最多加8分,最多扣2分。

未完成目標值,得基本分20分,并按照考核完成值較基準值的增減變動情況分檔計分,最多加7分,最多扣4分。

(3)第三檔目標值計分細則

完成目標值,得基本分20分,并按照考核完成值較基準值的增長情況分檔計分,最多加8分。

未完成目標值,得基本分18分,并按照決算值較目標值的下降情況分檔計分,最多扣4分。

(4)對于企業利潤總額決算值與預算值存在差異的,根據差異情況進行清算:

企業決算值高于年初申報預算值的,按照預算值檔位進行清算;

企業決算值低于年初申報預算值的,可按照預算值檔位進行清算,但對于決算值與預算值差異較大的(決算值對應檔位為第三檔、預算值對應檔位為第一檔),按照企業決算值對應的檔位進行清算。

(5)利潤總額分檔計分規則

利潤總額基準值在1.5億元(含)以上的,完成值較基準值每增長或降低1.5%,加或扣1分;

利潤總額基準值在1億元(含)—1.5億元的,完成值較基準值每增長或降低2%,加或扣1分;

利潤總額基準值在5000萬元(含)—1億元的,完成值較基準值每增長或降低2.5%,加或扣1分;

利潤總額基準值在2500萬元(含)—5000萬元的,完成值較基準值每增長或降低3%,加或扣1分;

利潤總額基準值在1000萬元(含)—2500萬元的,完成值較基準值每增長或降低4%,加或扣1分;

利潤總額基準值在500萬元(含)—1000萬元的,完成值較基準值每增長或降低6%,加或扣1分;最多加5分;

利潤總額基準值在100萬元(含)—500萬元的,完成值較基準值每增長或降低8%,加或扣1分;

利潤總額基準值在100萬元以下的,完成值較基準值每增長或降低10%,加或扣1分,最多加6分;

利潤總額基準值在0萬元附近或為負數的,完成值較基準值每增長12%,加1分,最多加5分。

利潤總額基準值在-1000萬元(含)—0萬元的,每增長或降低24%,加或扣1分,最多加5分;

利潤總額基準值在-5000萬元(含)—-1000萬元的,每增長或降低20%,加或扣1分,最多加5分;

利潤總額基準值在-5000萬元以上的,每增長或降低16%,加或扣1分,最多加5分。

(6)符合下列條件的,給予特別加分:

利潤總額決算值較上年決算值(剔除客觀不可比因素、非經常性收益,上年決算值不能為負)增長5000萬元、3000萬元、1000萬元以上的,分別給予1分、0.5分、0.25分獎勵。該項獎勵以獲得的最高獎勵加分,不重復加分。

2.凈資產收益率目標段計分規則

凈資產收益率得分=目標段計分+對標段計分

(1)目標段計分:完成目標值(預算值),得基本分10分,目標值每超過前三年平均值和上年完成值孰高值0.5個百分點加0.5分,最多加2分;沒完成目標值,每低于預算值0.5個百分點扣0.5分,最多扣2分(完成值為行業優秀值的除外)。

(2)對標段計分(基本分20分):對標得分以國務院國資委《企業績效評價標準值》全國同行業同規模企業標準值為依據,企業完成值以企業年度財務決算報告為準。計算公式:對標得分=本檔基本分+〔(完成值-本檔標準值)/(上檔標準值-本檔標準值)〕×(上檔基本分-本檔基本分)

競爭性企業各檔基本分:優秀值及以上29分、良好值26分、平均值23分、較低值20分、較差值18分、較差值及以下得17分。

對經認定行業處于下行期的企業,對標基準可下浮一檔計分。

功能性企業各檔基本分:優秀值及以上15分、良好值13分、平均值12分、較低值10分、較差值9分、較差值及以下得8分。

因承擔政府指令性投資項目重大虧損,對企業收益水平造成重大影響的功能性企業,對標基準可下浮一檔計分。

3.經濟增加值(功能性企業按照指標權重折算計分)

(1)基本分20分。

(2)加分或扣分。根據完成值較目標值(上年實際完成值)增長或下降比例分檔加分,基礎分與加分累計最多加6分,最多扣2分:

目標值在5000萬元(含)以上的,基礎分2分,每增長3%,加1分;每降6%,扣1分。

目標值在3000萬元(含)—5000萬元的,基礎分2分,每增長4%,加1分;每降低8%,扣1分。

目標值在1000萬元(含)—3000萬元的,基礎分2分,每增長6%,加1分;每下降12%,扣1分。

目標值在500萬元(含)—1000萬元的,基礎分2分,每增長8%,加1分;每下降16%,扣1分。

目標值在0萬元(含)—500萬元的,基礎分2分,每增長10%,加1分,每下降20%,扣1分。

目標值在-500萬元(含)—0萬元的,對標基本分1分,每增長或下降12%,加1分,最多加3分;每下降24%,扣1分。

目標值在-1000萬元(含)—-500萬元的,每增長20%加1分,最多加3分;每下降40%,扣1分。

目標值在-5000萬元(含)—-1000萬元的,每增長18%加1分,最多加3分;每下降36%,扣1分。

目標值在-1億元(含)—5000萬元的,每增長16%加1分,最多加3分;每下降32%,扣1分。

目標值在-1億元以上的,每增長14%加1分,最多加3分;每下降28,扣1分。

(二)管理效能指標、重點工作指標、功能任務指標。

1.管理效能指標

(1)管理效能指標內容

針對企業管理短板,設置成本控制指標和債務風險控制指標。成本控制指標包括融資成本節約率、人事費用率、成本費用利潤率等。債務風險控制指標包括資產負債率、帶息負債比率、已獲利息倍數、速動比率等。

對生產經營類企業,針對企業管理短板設置成本控制指標、債務風險控制指標和經營風險控制指標。經營風險控制指標包括“兩金”占流動資產比重、盈余現金保障倍數、應收賬款周轉率、存貨周轉率、市場占有率等。

對公共服務類企業,設置服務質量、成本控制、營運效率、安全保障能力等指標,包括成本費用總額占營業總收入的比率、顧客滿意度等指標。

(2)管理效能指標計分規則

以基準值為計分基礎,按完成值較目標值增長或下降比例計分?;鶞手蹈鶕夏陮嶋H完成值或前三年完成值平均值中的較低值確定??己四繕酥挡坏陀诨鶞手禃r,加分上限為該項基本分的20%;考核目標值低于基準值20%(含)以內時,加分上限為該項基本分的10%;考核目標值低于基準值20%以上時,完成目標值僅得基本分;未完成考核目標的,扣分上限為該項基本分的20%。

2.重點工作指標

(1)重點工作指標內容

重點工作主要包含州國資委等機構向企業下達的年內在深化改革、風險管控等方面的工作部署。

(2)重點工作指標考核程序

年初,州國資委等機構根據年度重點工作計劃,結合上年度企業存在問題和當年度重點工作,提出企業《年度重點工作計劃》,經與州屬企業溝通后列入年度經營業績責任書或作為考核附件單列。年終,企業對照《年度重點工作計劃》和經營業績責任書,結合工作目標完成情況形成《年度重點工作總結分析報告》,提交州國資委。州國資委根據計劃和總結報告等材料及日常工作掌握情況,對企業年度重點工作進行評價打分。

(3)重點工作指標計分規則

重點工作指標得分=指標評價得分(百分制)×指標權重;

其中:指標評價得分=∑(各工作事項指標得分)。

完成工作事項目標的,按照指標完成情況在該工作事項指標基本分基礎上加分,最多加該項基本分的20%;未完成工作事項目標的,按照未完成目標任務的程度扣分,最多扣減該項工作事項指標基本分的20%。

3.功能任務指標

(1)功能任務指標為公共產品和服務量等增長性指標的,以基準值為計分基礎?;鶞手蹈鶕夏陮嶋H完成值或前三年實際完成值的平均值確定,加減分為基本分的20%。

(2)功能任務指標為州直相關部門下達的重大項目投(融)資計劃、重大專項任務等非增長性指標。根據州直相關部門的認定,完成目標任務的得基本分的110%,完成較好的得基本分的120%;未完成目標任務的,按照未完成目標任務的程度在基本分基礎上扣分,最多扣減該項基本分的20%。

(3)功能任務指標為服務質量、社會滿意度或安全保障能力等評價指標的,視評價結果在基本分的一定比例內分五檔計分:120%、110%、100%、90%、80%。出現較大問題但尚不構成重大事故的,視情節扣分,扣分上限為基本分的50%。

三、加分和扣分項目

(一)加分項目。

1.企業完成州委、州政府交辦的重大任務并產生重大經濟社會效益,且受到中央,省委、省政府,州委、州政府及省行業主管部門,州級行業主管部門發文表彰的,根據表彰層面不同按每項2分、1分、0.5分、0.25分分檔加分,同一項工作受不同層面同時表彰的,以最高層面分值檔次為準。本項最多加2分。

2.在滬深交易所通過IPO的,加1-4分。

上述各項加分累計最多加3分。

3.企業在考核年度內取得多項獎勵的,獎勵積分可以累計,但累計加分不超過5分。

(二)扣分項目。

1.企業黨建工作考核為一般的,扣2分,黨建工作考核為差的,降低一個等次。出現黨風廉政建設方面問題的,依據《國有企業領導人員廉潔從業若干規定》等有關規定,視情節輕重劃分責任界限。按干部管理權限由相關部門分別給予責任人以警示談話、調離崗位、降職、免職處理的,相應扣減25%、50%、75%、100%的當年績效年薪。

2.企業未完成《阿壩州州屬國有企業負責人經營業績考核辦法》所列保障指標任務的,根據州國資委等機構認定,每項最多扣0.5分,最多扣3分。

3.企業發生較大及以下環境事件,經主管部門認定負主要責任的,每發生一次扣2-3分;遲報較大及以下環境責任事件,每次扣0.5分;瞞報、謊報較大及以下環境責任事件,每次扣1.5分;以上項目累計不超過5分。當年連續發生三次及以上一般環境事件(Ⅳ級)或連續發生兩次及以上較大環境事件(Ⅲ級),原則上降低一個考核等級??鄯只蚪档劝词敫邩藴蕡绦?,不合并使用。

4.企業發生《阿壩州州屬國有企業負責人經營業績考核辦法》第四十七條所列情形之一的,按照州國資委等機構認定結論,每項扣1—5分或降等。其中,屬重大責任事件的,扣5分或降低一個考核等級;屬特大責任事件的,考核等級降至E級??鄯只蚪档劝词敫邩藴蕡绦?,不合并使用。

5.企業對巡視、巡察、審計、監督等機構揭示的重大問題整改不力的,扣0.5-2分。

6.企業財務預算管理不力的,扣0.1-1.5分。

7.企業法制建設推進不力的,根據企業法制建設年度工作考核結果實行扣分,最高扣2分。

四、利潤完成值調整

利潤完成值是指經審計并按照考核口徑調整后的企業合并會計報表利潤總額。計算公式為:

年度考核利潤總額=合并報表利潤總額-變賣主業優質資產產生的凈收益+新增研發費用±考核口徑調整數額

(一)調增因素。

1.經核準與考核目標值、基準值相比的重大口徑差異;

2.主動消化解決歷史遺留問題、處置低效無效資產、承擔重大功能任務產生非經營性支出等,對當期經營業績產生重大影響。

(二)調減因素。

1.變賣主業優質資產的凈收益(股權投資企業除外);

2.企業未按會計制度規定足額計提的折舊、財務費用等成本費用;

3.經核準與考核目標值、基準值相比的重大口徑差異。

(三)企業因不可抗力因素需要調整的,由州國資委等機構確定。

(四)管理效能指標、重點工作指標、功能任務指標屬財務性指標的,以財務決算為準,不作調整。

(五)因會計政策變更追溯調整以前年度財務指標變動的,不追溯調整以前年度經營業績考核結果。因會計政策變更影響以后年度財務指標的變動,作為重大考核口徑差異調整。

五、特殊事項處理

(一)企業在報送經營業績考核目標建議值時,可以提出需要考慮的特殊事項,并附相關說明材料。經國資委等機構審核同意后,在經營業績責任書中予以約定。

(二)對于未在經營業績責任書中約定或考慮不充分的特殊事項,企業可以在報送經營考核目標完成情況時提出,并附相關說明材料。國資委等機構審核后,在核定經營業績考核結果時予以適當處理。

(三)企業申請特殊事項對考核指標完成值的影響額度需經過會計師事務所審計,并出具有關審計報告。

六、考核等級劃分

按照年度考核綜合得分,考核結果劃分為5個等級,各等級分值區間為:

A級:A級≥120分;

B級:120分>B級≥110分;

C級:110分>C級≥100分;

D級:100分>D級≥90分;

E級:90分>E級。

本辦法“A級封頂分數”設定為130分。

七、考核等級限定

(一)利潤總額完成值低于上年實際完成值(對應凈資產收益率處于行業優秀值的除外),凈資產收益率行業對標等次下降以及完成值低于行業平均值的(因所承擔政府指令性投資項目重大虧損,對企業利潤總額造成重大影響的功能性企業除外),最終考核結果原則上不得進入A級。功能性企業未完成功能目標任務的,不得進入A級。

(二)企業利潤總額目標值為負數,實際完成值減虧但仍處于虧損狀態,最終考核結果不得進入B級;扭虧為盈,最終考核結果不得進入A級(因所承擔政府指令性投資項目重大虧損,對企業利潤總額造成重大影響的功能性企業除外)。

(三)利潤總額目標值為第三檔的,最終考核結果不得進入A級(因所承擔政府指令性投資項目重大虧損對企業利潤總額造成重大影響的功能性企業除外)。

(四)企業黨建工作考核或黨風廉政建設責任制考核在較好等次以下的,最終考核結果不得進入A級。

(五)因不可抗力的自然災害等造成的非經營責任造成重大虧損對企業利潤總額造成重大影響的,由企業本著實事求是的原則,提出專題報告,由州國資委等機構根據實際情況審核認定相關指標值,客觀確定等級限定。

阿壩州州屬國有企業負責人經營業績考核辦法

任期經營業績考核細則

一、任期經營業績考核綜合計分

任期經營業績考核綜合得分=指標考核得分+任期激勵加分

二、任期經營業績考核各指標計分

(一)效益效率指標。

1.國有資本保值增值率指標計分

國有資本保值增值率指標(競爭性企業基本分50分,功能性企業基本分40分)。

國有資本保值增值率=任期內各年度國有資本保值增值率相乘后開三次方

該指標計分以基準值為基礎。國有資本保值增值率基準值根據上一任期實際完成值和上一任期第三年完成值的較低值確定?;鶞手岛屯瓿芍迪嚓P數據以經審核的企業年度報表數據為準。

(1)目標值不低于基準值時,分目標值加分和完成值加減分,累計加分不超過基本分的40%。目標值加分:企業目標值大于100%(因所承擔政府指令性投資項目重大虧損,對企業保值增值率造成重大影響的功能性企業,可以97%為基礎加分),每高一個百分點,加1分,最多加基本分的15%。

完成值加減分為:完成值超過目標值時,每超過0.4個百分點,加1分,最多加基本分的25%;完成值低于目標值時,每低于0.5個百分點,扣1分,最多扣減基本分的20%。

(2)目標值低于基準值時,完成值每超過目標值0.5個百分點,加1分,根據低于基準值的情況加分受限;完成值低于目標值,每低于目標值0.5個百分點,扣1分,最多扣減基本分的20%:

目標值比基準值低3個百分點(含)以內的,最多加基本分的20%。

目標值比基準值低3-5個百分點(含)以內的,最多加基本分的15%。

目標值比基準值低5個百分點以上的,最多加基本分的10%。

(3)目標值經對標達到優秀值的,完成后直接得滿分。

(4)目標值低于100%,完成目標且完成值仍低于100%的,只得基本分(因所承擔政府指令性投資項目重大虧損,對企業保值增值率造成重大影響的功能性企業除外)。

目標值低于100%且目標值較基準值降低10個百分點以上,完成目標且完成值仍低于100%,進行特別處理:完成值較基準值降低幅度低于行業下滑幅度的,得基本分的90%;完成值較基準值降低幅度高于行業下滑幅度的,得基本分的80%。

2.全員勞動生產率指標計分

全員勞動生產率指標(基本分20分)。

全員勞動生產率=三年勞動生產總值之和/三年平均從業人員人數之和

勞動生產總值=勞動者報酬+固定資產折舊+生產稅凈額+營業盈余

該指標計分以基準值為基礎。全員勞動生產率指標基準值根據上一任期實際完成值和上一任期第三年實際完成值的較低值確定?;鶞手岛屯瓿芍迪嚓P數據以經審核的企業年度報表數據為準。

(1)考核目標值不低于基準值時,完成值每超過目標值3%,加1分,最多加基本分的30%;未完成考核目標值的,每低于目標值5%,扣1分,最多扣減基本分的20%。

(2)考核目標值低于基準值時,按以下規則加分受限;未完成考核目標值的,每低于目標值5%,扣1分,最多扣減基本分的20%:

目標值比基準值低10%(含)以內的,完成值每超過目標值3%加1分,最多加基本分的20%。

目標值比基準值低10%-20%的,完成值每超過目標值4%加1分,最多加基本分的15%。

目標值比基準值低20%(含)以上的,完成值每超過目標值5%加1分,最多加基本分的10%。

3.總資產周轉率指標(基本分20分)。

該指標計分以基準值為基礎??傎Y產周轉率基準值根據上一任期實際完成值和上一任期第三年實際完成值的較低值確定?;鶞手岛屯瓿芍迪嚓P數據以經審核的企業年度報表數據為準。

(1)考核目標值不低于基準值時,完成值每超過目標值3%,加1分,最多加基本分的30%;未完成考核目標值的,每低于目標值5%,扣1分,最多扣減基本分的20%。

(2)考核目標值低于基準值時,按以下規則加分受限;未完成考核目標值的,每低于目標值5%,扣1分,最多扣減基本分的20%:

目標值比基準值低10%(含)以內的,完成值每超過目標值3%加1分,最多加基本分的20%。

目標值比基準值低10%-20%的,完成值每超過目標值4%加1分,最多加基本分的15%。

目標值比基準值低20%(含)以上的,完成值每超過目標值5%加1分,最多加基本分的10%。

(二)功能任務指標。

1.功能任務指標為公共產品和服務量等增長性指標的,以基準值為計分基礎?;鶞手蹈鶕弦蝗纹趯嶋H完成值或上一任期第三年實際完成值的較低值確定,加減分為基本分的20%。

2.功能任務指標為州直相關部門下達的重大項目投(融)資計劃、重大專項任務等非增長性指標。根據州直相關部門的認定,完成目標任務的得基本分的110%,完成較好的得基本分的120%;未完成目標任務的,按照未完成目標任務的程度在基本分基礎上扣分,最多扣減該項基本分的20%。

3.功能任務指標為服務質量、社會滿意度或安全保障能力等評價指標的,視評價結果在基本分的一定比例內分五檔計分:120%、110%、100%、90%、80%。出現較大問題但尚不構成重大事故的,視情節扣分,扣分上限為基本分的50%。

(三)加分獎勵。

對任期經營業績等方面取得突出成績的企業,經州國資委等機構評定后給予加分:

企業任期內年度考核獲得三個A級的加3分;企業任期內年度考核獲得兩個A級、一個B級的加2分。

三、任期考核等級劃分

(一)任期考核等級按年度考核等級劃分分值區間確定。

(二)任一效益效率指標目標值低于基準值,最終考核結果不得進入A級。

(三)國有資本保值增值率目標值低于100%的,最終考核結果不得進入B級(功能性企業除外)。

(四)國有資本保值增值率目標值低于100%,且較基準值低10個百分點以上(完成值較基準值降低幅度低于行業下滑幅度的除外),最終考核結果不得超過D級。

《阿壩州州屬企業負責人經營業績考核辦法》解讀

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